A l’approche de la date légale de dépôt des liasses fiscales aux impôts, il est nécessaire d’en bien maîtriser tout le processus. Celui-ci comprend 3 grandes étapes : la vérification de la balance, les écritures dites “d’inventaire” et la construction des feuillets de la liasse fiscale. Cette formation de 3 jours s’inscrit parfaitement dans l’agenda du comptable, afin de lui permettre de réaliser au mieux le bilan de l’entreprise, en fonction des règles comptables, fiscales et des spécificités de sa structure.
Public:
Sachez comptabiliser les opérations courantes et sachez établir un résultat comptable. Ce module s’adresse aux collaborateurs et aux assistant(e)s de l’administration de la gestion du personnel.
Prérequis:
Savoir passer des écritures courantes
Durée
2 journées
Cette formation-action devra vous permettre de :
Permettre au participant d’être en mesure de réaliser l’ensemble des écritures d’inventaire en fin d’année et d’établir la liasse fiscale et les états financiers sur logiciel.
Programme détaillé
Les principes comptables liés à l’arrêté de compte
Obligation d’établir le bilan, le compte de résultat et l’annexe.
Notions de date de clôture ou d’inventaire, de fin d’exercice, de situations intermédiaires.
Principes de prudence, d’indépendance, de rattachement des charges aux produits.
Les comptes issus de l’arrêté de compte
Les comptes rattachés : charges à payer et produits à recevoir.
Les charges et produits constatés d’avance.
Les écarts de conversion.
Les comptes de provisions :
– provisions pour dépréciation des éléments d’actif
– provisions pour risques et charges du passif
– provisions réglementées
Définition et caractéristiques des immobilisations
Les trois familles d’immobilisations : incorporelle, corporelle, financière.
Distinction entre les immobilisations, les charges ou autres actifs.
Le traitement des frais d’acquisition, des frais d’établissement.
Opérations sur les immobilisations
Acquisition, création, achat propre, location, crédit-bail, avances, en-cours.
Entretiens, améliorations, gros travaux.
Perte de valeur :
-
-
amortissements: modes linéaire, dégressif, dérogatoire, exceptionnel, différé (déductible ou non, durées, calcul).
-
dépréciation: provisions et reprises.
-
sortie du patrimoine (vente, rebut, remplacement)
>Entrainement sur exercice afin de s’approprier les outils présentés
Les impacts des immobilisations sur les différents documents comptables et fiscaux
Annexes
Fichier des immobilisations
Contrôle de cohérence
Entrainement sur exercice afin de s’approprier les outils présentés
Les stocks
Nature des biens et services stockés
Inventaire et écritures des stocks et en-cours
Impact des stocks sur le résultat comptable
Entrainement sur exercice afin de s’approprier les outils présentés
Formation à la demande
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- Assurer le financement du plan de développement des compétences et des services de proximité au profit des TPE-PME (<50 salariés)
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